全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)日前向各主辦券商下發(fā)了“回頭看”自查的通知，要求券商在8月底前完成對(duì)過往監(jiān)管措施結(jié)果的整改清查。自查內(nèi)容涵蓋范圍廣、時(shí)間跨度長，是自去年新三板監(jiān)管加強(qiáng)以來的一次風(fēng)險(xiǎn)隱患全面梳理。

該自查通知稱，為落實(shí)近期中國證監(jiān)會(huì)開展“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看工作，股轉(zhuǎn)公司要求主辦券商對(duì)2015年以來曾暴露出違法違規(guī)、不規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)事件的掛牌企業(yè)、券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等展開自查整改，全面排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。

全面自查啟動(dòng)

多位券商新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人向本報(bào)記者證實(shí)了該通知。“此次自查股轉(zhuǎn)是在證監(jiān)會(huì)對(duì)整個(gè)資本市場(chǎng)和券商機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行動(dòng)下?！币患疑鲜腥绦氯鍢I(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，由于新三板市場(chǎng)體量已經(jīng)很龐大，僅靠監(jiān)管者自身難以實(shí)現(xiàn)充分監(jiān)管，還要依靠券商自查來滿足市場(chǎng)健康發(fā)展的需求。

券商自查的范圍可追溯到企業(yè)申請(qǐng)掛牌時(shí)，包括企業(yè)申請(qǐng)材料是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等，是否存在財(cái)務(wù)造假、“帶病申報(bào)”的問題。券商還需要針對(duì)過往多次專項(xiàng)檢查的結(jié)果采取整改措施并匯報(bào)整改效果。去年以來，監(jiān)管者對(duì)新三板市場(chǎng)主體采取了關(guān)于資金占用、金融類企業(yè)掛牌融資、墊資開戶、定期報(bào)告等的專項(xiàng)檢查。

一位券商投行部人士對(duì)記者表示，“從2015年到現(xiàn)在，股轉(zhuǎn)公司下發(fā)了太多監(jiān)管函，這方面要自查，摸清后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)情況怎么樣，到底整改了沒有，實(shí)際上是對(duì)之前券商處理監(jiān)管事項(xiàng)的驗(yàn)收?！彼J(rèn)為，由于核查范圍廣，時(shí)間跨度長，因此，券商受到較大的壓力，特別是曾經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題的企業(yè)、券商和中介結(jié)構(gòu)。

除了監(jiān)管者的專項(xiàng)檢查，股轉(zhuǎn)公司還要求券商針對(duì)去年以來掛牌公司暴露出的在股權(quán)質(zhì)押、私募債、持續(xù)經(jīng)營能力、媒體質(zhì)疑等方面存在的違法違規(guī)、不規(guī)范問題以及風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行自查，上報(bào)已采取的整改措施和效果。

由于新三板掛牌企業(yè)數(shù)量在過去兩年里以每?jī)蓚€(gè)月1000家的速度爆發(fā)式增長，一些企業(yè)雖然成為公眾公司，但對(duì)資本市場(chǎng)還沒有立即適應(yīng)，出現(xiàn)了信息披露違規(guī)甚至“跑路”的現(xiàn)象，引起輿論反響。

8月15日，西部證券發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示，稱其負(fù)責(zé)督導(dǎo)的森東電力董監(jiān)高失聯(lián)，生產(chǎn)車間也沒有員工在崗，無法獲得公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和合同臺(tái)賬。8月12日，中銀國際證券發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示，稱督導(dǎo)對(duì)象科陽新材虛開增值稅發(fā)票被司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，卻隱瞞主辦券商沒有進(jìn)行披露。

券商壓力陡增

8月31日不僅是本輪自查報(bào)告提交的最后期限，也是新三板半年報(bào)披露截止日，同時(shí)還是月初募集資金管理自查的最后期限。主辦券商們必須在剩下的兩個(gè)星期里完成6000多份半年報(bào)的披露，并對(duì)8000多家掛牌企業(yè)完成自查。

前述券商新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人告訴記者，“券商現(xiàn)在都忙瘋了，項(xiàng)目也不做了，都在自查?！绷硪患胰A東地區(qū)上市券商新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人告訴記者，“券商8月壓力極大，但也只能全力應(yīng)對(duì)，如果有違規(guī)肯定會(huì)處罰?！?/p>

8月8日，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答(三)——募集資金管理、認(rèn)購協(xié)議中特殊條款、特殊類型掛牌公司融資》(以下簡(jiǎn)稱“解答”)，對(duì)掛牌企業(yè)募集資金管理提出了新的監(jiān)管要求，要求企業(yè)對(duì)募資資金進(jìn)行專戶管理、詳盡信息披露，并不得將資金用來購買理財(cái)和投資股票。

為防范掛牌公司關(guān)聯(lián)方占用、挪用募集資金，《解答》要求掛牌公司對(duì)募集資金進(jìn)行專戶管理，建立存儲(chǔ)、使用、監(jiān)管和責(zé)任追究的內(nèi)控制度，對(duì)于募集資金使用，公司董事會(huì)應(yīng)每半年核查一次，主辦券商每年至少核查一次，并在年報(bào)中披露。

截至周四，新三板上掛牌企業(yè)數(shù)量達(dá)到8758家，市場(chǎng)預(yù)計(jì)今年新三板將容納一萬家企業(yè)，明年仍然能夠保持現(xiàn)有的增長速度。為了有效監(jiān)管，股轉(zhuǎn)公司以主辦券商為抓手，今年4月開始實(shí)行主辦券商執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)管理辦法，今年10月將實(shí)行主辦券商內(nèi)核工作指引。

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