2016年9月，人力資源與社會(huì)保障部發(fā)布的《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告2015》顯示，2015年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)中，企業(yè)部門(mén)繳費(fèi)人員占應(yīng)參保職工人數(shù)的比重僅80 .3%。這意味著，每5個(gè)參保職工中約有1人沒(méi)繳費(fèi)。而且，企業(yè)部門(mén)繳費(fèi)人員占參保職工人數(shù)的比重自2009年以來(lái)已經(jīng)連續(xù)七年下降，2009年繳費(fèi)人員占比達(dá)87.7%。

此前發(fā)布的《社科院中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2015》則指出，從2006年至2014年，在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中企業(yè)部門(mén)繳費(fèi)人數(shù)占應(yīng)參保職工人數(shù)的比例不斷下降，從89.98%下降至81.19%。其中，廣東和北京的繳費(fèi)人數(shù)占比均低于70%。

我國(guó)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金已經(jīng)連續(xù)11年上調(diào)，月人均基本養(yǎng)老金從2004年的647元提高到2015年的2200多元，基金支出額越來(lái)越大。

養(yǎng)老金待遇連續(xù)上調(diào)，換來(lái)的卻是棄繳人數(shù)持續(xù)增加，這是為什么?你會(huì)選擇停止繳納養(yǎng)老金嗎?

一生交多少養(yǎng)老金?

養(yǎng)老金，又叫養(yǎng)老保險(xiǎn)、退休金，本質(zhì)上是一種保險(xiǎn)產(chǎn)品。在我國(guó)，養(yǎng)老金分成兩種——機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老金和企業(yè)職工養(yǎng)老金。

接下來(lái)先談企業(yè)職工養(yǎng)老金。

企業(yè)職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金由以下公式計(jì)算得出：

月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金(社會(huì)統(tǒng)籌部分，由企業(yè)繳納，比例是企業(yè)職工工資的20%)+個(gè)人賬戶(hù)部分(工資的8%)

企業(yè)職工滿(mǎn)足兩個(gè)條件后可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金，分別是養(yǎng)老金繳納累計(jì)滿(mǎn)15年和達(dá)到國(guó)家法定退休年齡。

假設(shè)一個(gè)人完成高等教育，在22歲開(kāi)始工作，到60歲退休共工作38年，每月繳費(fèi)。假設(shè)工作期間工資一直是10000元，CPI保持不變，那么公司和個(gè)人每月一共繳納工資的28%(即公司繳納10000×20%+個(gè)人繳納10000×8%)共2800元，每年12個(gè)月，連續(xù)交38年，則我們一共交了1276800元。

養(yǎng)老金是個(gè)虧本買(mǎi)賣(mài)

如果一個(gè)人從22歲開(kāi)始工作，到60歲退休，工作38年即456月，每月足額繳費(fèi)，可以領(lǐng)取多少養(yǎng)老金呢?

根據(jù)國(guó)家規(guī)定，60歲退休之后，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月份為139個(gè)月。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金就是把個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)分為139個(gè)月逐月返還。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=(10000×8%×12×38)÷139≈2624.46元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金按照社會(huì)平均工資和自己的繳納情況均平后，按照繳納年限計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額。如果假定繳費(fèi)工資不變且社會(huì)月均工資為10000元，那么其中個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)為1。

基礎(chǔ)賬戶(hù)養(yǎng)老金=(10000+10000×1)÷2×38×1%=3800元。

一個(gè)人退休后的每月養(yǎng)老金可以拿回?cái)?shù)額如下：

每月養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+基礎(chǔ)養(yǎng)老金=2624.46+3800=6424.46元

如果按照老金計(jì)發(fā)月份為139個(gè)月計(jì)算，一個(gè)人一生可以領(lǐng)回養(yǎng)老金數(shù)額如下：

一生領(lǐng)回的養(yǎng)老金總額=每月養(yǎng)老金×計(jì)發(fā)月數(shù)=6424.46×139≈892999.94元

如果將參與養(yǎng)老保險(xiǎn)視為一項(xiàng)生意，我們一生共支出1276800元，共賺取892999.94元，凈虧損383800.06元。也即是說(shuō)，我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)虧本買(mǎi)賣(mài)。如果像繳納養(yǎng)老金那樣每月將錢(qián)拿來(lái)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)怎么樣?

同樣假設(shè)38年間工資一直是10000元，能夠買(mǎi)到預(yù)期年化收益率為6%的理財(cái)產(chǎn)品。同樣假設(shè)CPI不變，38年間每月存入2800元，按照單利計(jì)算得出結(jié)果，即到60歲時(shí)可以獲得本息和近500萬(wàn)元。假設(shè)領(lǐng)取回報(bào)的時(shí)間跟養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月份一樣為139個(gè)月，每月轉(zhuǎn)出一樣的金額，則每月可以獲得約5.4萬(wàn)元。實(shí)際上，社會(huì)上這種定存通過(guò)復(fù)利計(jì)算的更多。

也許，將養(yǎng)老金與理財(cái)產(chǎn)品作對(duì)比不太恰當(dāng)，因?yàn)轲B(yǎng)老金的真正價(jià)值是一種最低的保障，背后是國(guó)家財(cái)政兜底，幾乎沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。但由于養(yǎng)老金帶來(lái)的回報(bào)實(shí)在太低，這一門(mén)“虧損”的生意實(shí)在不劃算，養(yǎng)老金只繳納15年是一種明智之選。

只繳納15年的另一個(gè)理由

前面提到，在我國(guó)，養(yǎng)老金分成兩種，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老金和企業(yè)職工養(yǎng)老金。這兩種養(yǎng)老金的待遇不同，是不公平政策，被稱(chēng)為“養(yǎng)老金雙軌制”。這種不公平政策，通過(guò)養(yǎng)老金替代率體現(xiàn)得淋漓盡致。

養(yǎng)老金替代率是指養(yǎng)老金收入占退休前收入的百分比，計(jì)算公式如下：

養(yǎng)老金替代率=退休后領(lǐng)取的退休金÷退休前的工資水平

原人力資源與社會(huì)保險(xiǎn)局副局長(zhǎng)胡曉義表示，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為60%，也即保障人們晚年最基本生活。

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，2010年城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資37147元，月均3096元。而2010年全國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金月平均水平僅為1300元。據(jù)此計(jì)算出的2010年全國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金平均替代率僅為42%。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈測(cè)算，2011年我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%。根據(jù)國(guó)際勞工組織《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》規(guī)定——養(yǎng)老金的最低替代率為55%，我國(guó)的企業(yè)職工的養(yǎng)老金替代率已經(jīng)低于警戒線(xiàn)。

《人力資源與社會(huì)保障部中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告2015》則顯示，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金替代率為67.5%，與2014年持平。人社部在2013年決定按2012年企業(yè)退休人員月均基本養(yǎng)老金的10%，提升企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。假設(shè)按照年均10%的增幅，養(yǎng)老金替代率從國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2010年的42%增加到2015年為61.5%，不可能是官方公布的67.5%。結(jié)論是，官方公布的數(shù)據(jù)自相矛盾。

又比如，根據(jù)北京人力資源與社會(huì)保障局口徑，2015年北京企業(yè)退休人員養(yǎng)老金為3355元，而根據(jù)北京市人社局和市統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的北京月均工資7086.5計(jì)算，北京退休人員養(yǎng)老金替代率僅47.3%。

這個(gè)遠(yuǎn)低于人社部公布的2015年全國(guó)養(yǎng)老金替代率67.5%的47.3%的背后，是讓養(yǎng)老金替代率被平均的“養(yǎng)老金雙軌制”。

養(yǎng)老金雙軌制下，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率大大高于同期的企業(yè)人員，大概差距為2到3倍，即企業(yè)退休職工享受40%多的養(yǎng)老金替代率，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則享受80%到120%的養(yǎng)老金替代率。

并且，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老金由國(guó)家財(cái)政劃撥，而企業(yè)職工養(yǎng)老金由企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)。從這個(gè)角度分析，很多人反對(duì)延遲退休是有理由的，退休越遲，這種不公平政策帶來(lái)的差距越大，表現(xiàn)為企業(yè)退休職工老年只能獲得最低生活保障時(shí)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員卻在退休后比上班還有錢(qián)。

結(jié)語(yǔ)：養(yǎng)老靠自己

據(jù)人社部消息，人口老齡化日益加重的趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)。隨著老齡化加速，退休人數(shù)逐年增長(zhǎng)，我國(guó)企業(yè)離退休人數(shù)已經(jīng)從2004年的3775萬(wàn)人，增長(zhǎng)到2014年的8015萬(wàn)人，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。

人社部部長(zhǎng)尹蔚民曾公布一組數(shù)據(jù)，當(dāng)前職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的撫養(yǎng)比是3.04:1，也就是三個(gè)人養(yǎng)一個(gè)老人，到2020年則變成2.94:1，到2050年時(shí)則變?yōu)?.3:1，也即是那時(shí)候幾乎每一個(gè)人養(yǎng)一個(gè)老人?？茖W(xué)的進(jìn)步、醫(yī)療條件的改善和生活水平的提高，人均壽命持續(xù)增長(zhǎng)，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日漸加重已成趨勢(shì)。

古語(yǔ)云，公道人間唯白發(fā)，貴人頭上不曾饒。老為佛門(mén)八苦之一，蕓蕓眾生莫不遭遇。當(dāng)前的我們面對(duì)著養(yǎng)老金實(shí)質(zhì)上依然是“雙軌制”的不公平政策待遇，而爭(zhēng)取和等待公平的政策降臨需要時(shí)間，但我們卻在老去。無(wú)論政策如何，主動(dòng)選擇理財(cái)，可以是用一生去參悟和實(shí)踐的一門(mén)學(xué)問(wèn)。

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